山尾村为所在村山尾命名，早时，杜、黄、陈等姓村民相继迁此建居。因以男人辛勤耕耘为一美，女人纺纱织布好为二美，后生勤读书成名为三美，故美称“三美”，后谐称为“山尾”。山尾村现有1110户人口，计4654人。

山尾村与廖厝村、互助村、和弄村、曾厝村、上村村、胡厝村、岩峰村、灵山村、陈芹村、东坂村、新亭村、瑞东村、南埔村、涂寨村相邻。

山尾村附近有崇武古城、惠安洛阳桥、净峰寺、华光文博园、潮乐村、陈金城陈伯达故居等旅游景点，有惠安石雕（影雕）、惠安余甘果、崇武鱼卷、惠安紫山余甘、洛阳鲫鱼、小岞鱿鱼干等特产，有惠安女服饰、惠安南派布袋戏、惠安木雕技艺、闽南传统民居营造技艺（惠安）、永春纸织画等民俗文化。